00:10:00
问题已解决
年度企业所得税申报表中的 税金及附加 必须是填当年实缴数吗？预提数跟实缴数有差异怎么处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学，你好
填当年实缴数
08/15 13:10
84784962 
08/15 13:21
入帐时这个科目是先计提，再实缴，计提数大于实缴数，如果按实缴数填，那这两个数的差额是不是要调增？如果这样的话，直接实缴入帐就好了，为啥还要预提呢？
小菲老师 
08/15 13:22
同学，你好
计提说明多计提了，要冲销的
84784962
08/15 13:29
不是提多了，计提是当月计提，次月缴税，会有这样的时间差，税款所属期和实际缴款期跨年的时候就会不一样
小菲老师
08/15 13:38
同学，你好
了解了，那你应该填写计提数，计提数才是你本年实际发生的税金及附加
阅读 157
描述你的问题，直接向老师提问
2419
意见反馈
