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问题已解决
老师，收到留底退税款，不是计入营业外收入吧，是不是也要先计提这部分的金额，收到款后再再冲
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收到留底退税款
借：银行存款
贷：应交税费-增值税-进项转出
08/15 14:20
84785026 
08/15 14:22
老师，不需要计提，直接就做这一个分录是吗？
家权老师 
08/15 14:23
是的，直接做那个分录就是，申报的时候在附表2填留抵退税
84785026
08/15 14:24
好的，谢谢老师
家权老师
08/15 14:25
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
84785026
08/15 14:27
是不是填在附表2进项税额转出第23b,其他应做进项税额转出的情形
家权老师
08/15 14:28
就是那个第22行的，仔细看
84785026
08/15 14:28
看到了老师，是填在22栏上期留底税额退税
家权老师
08/15 14:29
是的，就是那个地方填报
84785026
08/15 16:02
老师，我账上的留底税额和系统统计的留底税额有差，下个月留底税额会退税到账，这个差额计入什么科目比较合适呢？
家权老师
08/15 16:03
收到退税的当月才做那笔分录
84785026
08/15 16:10
我知道，这个差额计入什么科目合适呢？三千多块钱
家权老师
08/15 16:11
不知道哪里来的差额呢？把你所有的科目分录列出看看
84785026
08/15 20:01
很多年遗留下来的问题，我也是接手没多久，应该就是记错了，之前记的科目是待抵扣，后面又是直接用进项税额，我想在这次做退税后，账上和系统里税额保持一致
家权老师
08/15 20:10
之前的问题，没查明原因没法处理的哈。调账是要有依的
84785026
08/16 11:15
那就差额放在那里，先不管它，自己知道这个事就好。谢谢老师
家权老师
08/16 11:19
是的，就是那样处理就行
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