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朋友您好，进货的增值税确实不用暂估的，只暂估未税部分，
08/15 22:54
84784977 
08/15 22:56
现在我们就是这样，导致待认证税费金额很大，应交税费负数金额很大，这样用待认证进项税除以0.13就更不接近存货了，图片的解释可以吗
廖君老师 
08/15 23:02
您好，下图这里要改一下，没有虚增存货，增值税在负债里，不在存货里，存货是对的
84784977
08/15 23:04
但是如果用待认证进项推算/0.13就不对了呀，对不上存货
廖君老师
08/15 23:06
您好，反着了，计提时存货根本实际到货记的，待认证进项是到货*13%来的，他也不记在资产里，这是应交税费
84784977
08/15 23:08
我意思是待认证的进项税➗13%，理想状态下等于存货，不是吗？
84784977
08/15 23:08
但是如果按最理想的状态下，应该是收入（销项）-成本（进项）=存货（毛利），所以税负等于毛利*13%，然后待认证的进项➗0.13应该就是等于存货，最理想的状态下，我是否理解有误？
廖君老师
08/15 23:11
您好，1.对的，
2.是的，最理想的状态下，可以的，
84784977
08/16 00:17
所以你说的反是什么意思呢
廖君老师
08/16 02:30
您好，工作中不存在您说的最理想的状态下嘛，事实上存货也没有 虚高，仓库有到货才暂估，
84784977
08/16 07:43
但是如果单纯从这个科目来看，如果待认证科目金额很少，但是存货很高，是否证明有隐瞒收入嫌疑呢？，如果待认证科目金额很多，存货却很低，是否证明该抵扣的不抵扣，是在控制税负呢？
廖君老师
08/16 07:48
您好，1. 这是片面的观点，没有文件说收到进项税不能用，要等销售时才用，您看如果公司刚成立，购入大量的固定资产呢， 这个进项税可多了，根本不用交增值税
2.这个可以这么理解的，人家控制增值税税负
84784977
08/16 07:49
最理想，和最合理的情况下是不是我这样说，实操中可以用这个标准去衡量，至少不要偏差太离谱吧
廖君老师
08/16 07:51
您好，是的是的，理想状态是您理解的，
84784977
08/16 07:52
好的，感谢老师，我是在考虑如果事务所的人问到待认证科目为什么这么大，在想怎么解释，如果放到其他流动资产，也会问是什么
廖君老师
08/16 07:56
您好，我明白您的意思，要放在其他流动资产的，负数会让人家觉得我们不专业的，
2.您准备这么充分很好的，到时问到 其他流动资产 您说这是进项税重分类过来，人家就不会再问了，
84784977
08/16 07:57
这样重分类过来资产会影响资产负债率吧？
廖君老师
08/16 08:00
您好，当然的嘛，咱那个负数报表的负债率是虚的，重分类后才是真的
84784977
08/16 08:37
那我该重分类多少好呢？存货和待认证除以0.13，匹配得话
84784977
08/16 08:39
我调了过去其他流动资产，那不是更不匹配了？现在待认证-128W，存货1526W，调了过去资产，那待认证不是更少了
廖君老师
08/16 08:42
您好，重分类只看科目不是我们分配的哦，看应交税费这个一级科目下所有末级科目余额，借方余额的都要重分类到其他流动资产
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