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七月计提并缴纳了社保，七月份的工资还没有计提，本月计提并发放工资的会计分录怎么写谢谢
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你好！分录仍然是一样的，只是看先做哪一步而已了
1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，
3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款
5.缴纳个税
借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款
2024 08/16 09:03
84784952 
2024 08/16 09:06
缴纳社保不是借其他应收款吗
宋生老师 
2024 08/16 09:07
你好！其他应收，其他应付都是可以的
84784952
2024 08/16 09:08
借贷方向是一样的吗
宋生老师
2024 08/16 09:12
你好，是的，是一样的。一个是先付，再从工资扣，就是其他应收款
一个是先从工资扣，再付，计入其他应付款
84784952
2024 08/16 09:31
上月计提并缴纳社保我们是
借：管理费用社保费4278.96
贷：应付职工薪酬-社保费4278.96
借：应付职工薪酬-社保费4278.96
其他应收款-个人承担社保部分1767.72
贷：银行存款6046.68
那我们计提并发放七月工资的分录是
借：管理费用19307.62（应发工资）
贷应付职工薪酬-工资19307.62
发放：借：应付职工薪酬-工资19307.62
贷：银行存款17539.9
其他应收款-个人承担部分1767.72是这样吗老师
宋生老师
2024 08/16 09:34
你好！是的，就是这样了
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