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从报表分析公司资金流向可以通过以下几个方面： 1.现金流量表经营活动现金流量：观察销售商品、提供劳务收到的现金，了解主营业务的资金回收情况。如果这个金额较小，可能意味着销售回款不力。投资活动现金流量：重点关注购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金，判断公司在扩张方面的投入。筹资活动现金流量：分析吸收投资收到的现金、取得借款收到的现金，以及偿还债务支付的现金，了解公司的融资和偿债情况。 2.资产负债表应收账款：如果应收账款余额较大且持续增加，可能表明销售款未能及时收回，资金被客户占用。存货：存货的大量积压可能占用资金，影响资金流转。应付账款：应付账款的增加可能表示公司在延迟支付供应商款项以缓解资金压力。 3.利润表营业利润：持续较低或亏损的营业利润可能导致公司资金紧张，因为盈利能力不足难以支持资金的良性循环。 例如，如果公司的现金流量表中经营活动现金流入小于流出，同时资产负债表中应收账款大幅增加，可能说明公司销售回款困难，资金流向了客户但未能及时回流。