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那现在是要去调账么

对的是的，需要调整。

哦，看了下账，不是暂估，就是成本发票，说是这个业务是23年的，但是发票是24年5月到的，然后就做到了23年的成本，为的就是增加23年的成本

你好，你2023年做了成本费用没有发票，他不就是暂估吗。

他就是直接把24年5月份的发票做到23年12月份，借成本 贷应付 然后在24年5月份的时候借应付 贷银行，这个发票是24年5月份的

你好，你这个做法不对，你可以在12月份暂估，然后你暂估和发票的是一样的。你把这个5月份的发票直接放到12月份也可以，但是这种方法不正规。

那在汇算清缴的时候这个60万成本应该算23年的么

肯定算2023年的呀，他一定属于2023年

就是说我24年的发票做到23年，然后汇算清缴的时候这个成本也是放在23年的，这样做是否合理

可以的，没有问题，根据权责发生制，你只要是2023年发生的就行。

就是业务在23年发生还是什么

业务需要发生在2023年，你得证明2023年的业务。

有合同有施工日志验收单都是23年的可以不

但是老师我不懂，根据上面的分录，为啥24年开的发票可以放在23年计入成本？我只要业务发生在23年就可以了么?那如果我今天收到一个22年业务的发票，我应该把他放在哪一年核算？

可以 看政策国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年34号）第六条规定：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，需补充提供该成本、费用的有效凭证。 （3）《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第六条规定：企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。