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问题已解决
今年发现2018.2019.2020年度企业年报错误，当时账目科目有错误。现在税务要求调整账目，变更之前年度企业年报 ，应该如何调整和更改报表
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你好，具体的是调整哪里呀？你方便反结账吗？如果你反结账的话，那你申报给税务局的季度预缴还有季度财务报表都要修改。
2024 08/16 12:41
84785043 
2024 08/16 12:44
反结账怎么操作吖
郭老师 
2024 08/16 12:46
登录金蝶软件后，选择主控台【财务会计】中的【总账】模块，然后选择【结账】功能中的【期末结账】，在出现的界面中完成反结账操作。
84785043
2024 08/16 12:48
反结账 这样是在今年账目上做科目调整 ，还是说在2018.29.20年的账目上做调整啊 。
郭老师
2024 08/16 12:50
假设你2018年9月份发生的错误，那你一直反结账到2018年9月份。然后在这里面做调整。
郭老师
2024 08/16 12:51
如果不反结账的话，那你就做到今年。做到今年得用损益类科目以前年度损益调整或是利润分配未分配利润。
84785043
2024 08/16 12:52
现在反结账调整的凭证装订在18年还是今年啊
可以随便这么反结账 去动以前年度的账目
郭老师
2024 08/16 12:54
都可以的，这个你自己选择，可以自己随便反结账到18年。
84785043
2024 08/16 12:55
那是属于从新做18年的帐吗？18年账目需要重新装订？
郭老师
2024 08/16 12:56
对的是的，是这么做的需要。
84785043
2024 08/16 12:57
不违反会计准则吗？
如果不能反结账 那应该怎么操作啊
郭老师
2024 08/16 12:58
你好，这个不违反
从错的改成正确的，你具体的是调整什么业务？我需要知道业务才能给你写
84785043
2024 08/16 13:00
上级单位给拨付工程款 我们是发包人 18年计入营业外收入。现在说不对。企业年报也报错了 现在需要更正
郭老师
2024 08/16 13:03
正确的是主营业务收入吗？
84785043
2024 08/16 13:04
应该是专项应付款或者递延收益
郭老师
2024 08/16 13:05
借以前年度损益调整贷专项应付款
你这个专项应付款是不是也应该调整业务？发生了就结转到营业外收入里面去，然后再调整的话，借专项应付款贷以前年度损益调整。
84785043
2024 08/16 13:07
这个是在今年账目中调整呗 那能更改18年年报吗
递延收益科目应该怎么调整呢
郭老师
2024 08/16 13:08
是的，是的。把专项应付款改成递延收益就可以了。
84785043
2024 08/16 13:09
那在今年账目中更改完，怎么去改18年的报表啊 老师
郭老师
2024 08/16 13:12
财务报表不需要修改，然后你这个营业外收入正确的需要在哪一年确认？
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