免费问答

平时确认的递延所得税，在季度预缴企业所得税时一般不考虑，通常是在年度汇算清缴时使用。 季度预缴企业所得税时，通常是按照会计利润简单调整为应纳税所得额，乘以适用税率计算缴纳企业所得税，一般不涉及递延所得税的处理。 而在年度汇算清缴时，会对全年的所得税进行详细的计算和调整，此时会综合考虑递延所得税的影响，以准确计算企业全年应缴纳的所得税额，并与预缴税额进行比较，多退少补。