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以前会计填错表，多缴了1500的所得税，今天我结账过来才发现，怎么调表调账？这个月怎么做分录？
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你好服扔了不是绝对没有多交了，是什么原因？账上有问题吗？
08/16 15:30
郭老师 
08/16 15:30
多交了，是什么原因？账上有问题吗？
84785028 
08/16 15:32
报企业所得税填年累计，他填的季度累计，有利润，多交税，总得年累计是负数，亏
郭老师
08/16 15:33
要填写表格错误的，那就修改表格，然后申请退税。
郭老师
08/16 15:33
退税款退回来之前是不需要做账务处理。
84785028
08/16 15:35
老板的账差成本发票，我也提议可以退税，他说不管，害怕查账，那怎么做这笔账呢？
郭老师
08/16 15:38
好，那你们到底是退还是不退，你说一下。
84785028
08/16 15:38
老板不退，这笔账怎么处理
郭老师
08/16 15:39
借所得税费用
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税贷银行存款。
84785028
08/16 15:42
这笔钱银行已经交了，这银行上还要减少吗？而且这个错账是去年的
郭老师
08/16 15:46
那你去年怎么做的？没有做吗？
84785028
08/16 15:52
以前的会计没有计提，直接是借：应交税费～应交所得税，贷：银行存款，所以资产负债表上应交所得税都是负数
郭老师
08/16 15:53
借利润分配，未分配利润
贷应交税费企业所得税。
84785028
08/16 15:58
表还要调吗
郭老师
08/16 15:58
不需要的，不需要调整。
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