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公司车辆已提完折旧，前几年卖了，没有开票，还挂固定资产，现在怎么处理掉
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你好，前面你都没有折旧的，是吧
08/16 15:45
84785045 
08/16 15:47
卖之前就提完折旧了
刘艳红老师 
08/16 15:50
那这种没发票的，不能抵扣的哦
84785045
08/16 15:51
不抵扣，怎么处理
刘艳红老师
08/16 15:55
你要调增，交企业所得税
84785045
08/16 15:56
具体步骤和分录
刘艳红老师
08/16 15:59
这个直接调表就可以了，不用做分录
84785045
08/16 15:59
可是固定资产账上还是有这辆车
刘艳红老师
08/16 16:00
借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产
刘艳红老师
08/16 16:00
借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-简易计税
刘艳红老师
08/16 16:00
借：固定资产清理 贷：营业外收入/资产处置损益
刘艳红老师
08/16 16:00
做这个分录清掉就可以了
84785045
08/16 16:02
没有发票直接这样处理吗
刘艳红老师
08/16 16:02
你不是前面做了折旧吗，账上有固定资产，就是这样清掉的
84785045
08/16 16:04
不用附原始凭证，收入和税费税务那边不查吗
刘艳红老师
08/16 16:07
这个只是清理的分录，你开票就可以了
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