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上月有一笔分录没做进项，借应收账款 50000贷主营收入 当月没发票，发票下个月来 是不是这样子做借 应收账款 1000 贷 应交税费销项税1000
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你好，应当是没有做销项，需要调整收入和销项税额吧？
因为这里是收入，不是购进啊
08/16 16:09
84784995 
08/16 16:15
来了发票我是这样子做的，借应收 发票金额 632.16 贷 应交税费 销项发票 632.16 我这样子做分录对不对 怎么应收哪里还挂这个税的金额啊 我们直接记收入了，不然又要转收入啊
84784995
08/16 16:16
你说的我不懂，直接告诉我一套分录
邹老师 
08/16 16:16
你好，如果是收入没有做价税分离，现在的分录是
借：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额 ）
84784995
08/16 16:18
这个主营收入是负数还是正数
邹老师
08/16 16:18
你好，都是正数。
没有特别说明的情况下，就是正数。如果是负数 ，我会特别提醒的
84784995
08/16 16:19
好的谢谢
邹老师
08/16 16:19
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
84784995
08/16 16:22
私账支付了一笔款，开的专票，也是这样子做分录 付款时，借主营业务成本 1000贷微信支付 来了发票 借主营业务成本 贷应交税费 销项税 吗 是这样子吗
邹老师
08/16 16:25
你好，不是。正确的处理是
付款的时候，借：预付账款，贷：其他应付款—某某私户
取得发票的时候，借：库存商品等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款
84784995
08/16 16:31
私账支付可以用预付这个科目啊。
邹老师
08/16 16:32
你好，私账支付（私人代替公司给对方公司账户付款）
借方是 ：预付账款—对方单位 ，贷方是 ： 其他应付款—某某私人
84784995
08/16 16:43
私账支付了一笔款，我做账的是这个同事报销账分录 借主营业务成本 1000 贷银行存款1000 发票开专票 我需要怎么做账了 你刚刚说的我做账对不上
邹老师
08/16 16:43
你好，私账支付了一笔款
借：某某科目，贷：其他应付款—某某私户
同事报销
借：其他应付款—某某私户，贷：银行存款
84784995
08/16 16:53
之前分录是没有做价税分录，这样子做对不对
84784995
08/16 16:56
这个就同事报销后来开专票分录这样子对吗
邹老师
08/16 17:00
你好，之前分录是没有做价税分录
如果是收入，调整分录是
借：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额 ）
如果是购进，调整分录是
借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：原材料等科目
同事报销后来开专票分录，报销是先预付款项，然后取得对方开具的专用发票吗？
84784995
08/16 17:29
是专票哦，我这样做分录对吗
邹老师
08/16 17:44
你好，是的，是这样的。
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