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老师，当期进项大于销项，月末结转分录应该怎么做
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借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
08/16 18:38
84784988 
08/16 18:39
有具体案列吗有数据吗
郭老师 
08/16 18:40
假设销项是100，进项是120
借应交税费应交增值税销项120
贷应交税费应交增值税转出未交增值税120
借应交税费应交增值税转出未交增值税100
贷应交税费应交增值税进项100
郭老师
08/16 18:40
借应交税费应交增值税销项100
贷应交税费应交增值税转出未交增值税100
借应交税费应交增值税转出未交增值税120
贷应交税费应交增值税进项120
我刚才写反了。看这个。
84784988
08/16 18:42
差额怎么处理，在应交增值税转出未交贷方
郭老师
08/16 18:42
转出未交增值税借方余额表示留底。
84784988
08/16 18:48
为什么要通过转出未交尼个科目
84784988
08/16 18:50
余额直接留在进项税额这个科目不可以吗，直接借销项税额100贷进项税额100这样可以吗
郭老师
08/16 18:55
它是一个过渡性的科目的
84784988
08/16 19:03
好的，其实也可以不通过这个科目是吧，直按照我这样做
郭老师
08/16 19:06
可以的可以这么做的
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