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老师好，一般纳税人，假如1月进项税额26000,销项税额13000，结转增值税时，借:应交税费-应交增值税（销项税额）13000 应交税费-应交增值税-转出多交增值税13000 贷:应交税费-应交增值税（进项税额）26000；2月进项税额91133.04,销项税额123500 ,结转增值税时，第一步:借:应交税费-应交增值税(销项税额)123500 贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税13000 应交税费-应交增值税(进项税额)91133.04 应交税费-应交增值税-转出未交增值税19366.96 第二步:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税19366.96 贷:应交税费-未交增值税19366.96,这样做对不对呢？谢谢！
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把转出多交增值税改成转出未交增值税就可以
08/16 19:03
84785004 
08/16 19:06
1月有留抵13000,麻烦老师把2月结转增值税的分录给我写一下，谢谢！您说的我没懂啊
郭老师 
08/16 19:07
借:应交税费-应交增值税(销项税额)123500
贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税123500-91133.04
应交税费-应交增值税(进项税额)91133.04。
84785004
08/16 19:09
1月留抵的13000怎么办
郭老师
08/16 19:10
不需要体现的，然后你这个月需要缴纳的增值税就等于销项-进项-留底
郭老师
08/16 19:11
如果还是个负数的话，就是留底继续留底就行。
84785004
08/16 19:23
老师好别嫌我啰嗦哈，真的是不会，老师上课的时候按软件设置的做的账，我现在想全部结转了，2月第二步:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税123500-91133.04=32366.96 贷:应交税费-未交增值税32366.96，实际缴纳32366·96-13000=19366.96，这个19366.96怎么提现在账上呢？
郭老师
08/16 19:25
然后再做一个借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税19366.96
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