免费问答

净额法确认收入会计分录如下：比如收客户款113，支付供应商款90*1.13=101.7 　　借：银行存款 113 　　贷：主营业务收入 100 　　应交税费-应交增值税-销项税 13 收到供应商发票，冲减收入 借：应交税费-应交增值税-进项税 90*13%=11.7 贷：主营业务收入 -90 应付账款 101.7 支付供应商货款 借： 应付账款 101.7 贷：银行 101.7

好的，老师，那我还想问一下在所得税汇算清缴的时候怎么处理税会差异呢

您好，我们增值税收入还是根据收客户的款（开票来申报的），所得税收入把冲减的部分剔除作为主营业务成本申报好了，还是比较好区分的

所得税收入把冲减的部分剔除作为主营业务成本申报好了，这个不是很理解呢

您好，我们账上收入是100-90，在申报时我们收入100+90，主营业务成本90