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本月计提工资52000元，怎么做帐，下月实发工资60000元又怎么做帐？
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你好，先按52000计提 借管理费用等 贷应付职工薪酬 下月发的多了证明计提少了先补计提 借管理费用等 贷应付职工薪酬 ，再做发放的分录 借：应付职工薪酬——应付职工工资
贷：银行存款(或库存现金)
其他应收款——社保费(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
08/17 19:51
84784994 
08/17 19:55
计提工资跟实发工资不能相差太多是吗？
波德老师 
08/17 19:56
原则上是不可以的，相差太多了，要分析原因，看看是计提不准还是其他原因
84784994
08/17 20:00
如果是计提多了，借管理费（负-）贷应付职工薪酬（负-）这样可以吗？
波德老师
08/17 20:06
可以，完全可以，没有问题
84784994
08/17 20:08
工资要是放在主营业务成本，怎么做计提和发放？
波德老师
08/17 20:09
计提 借主营业务成本 贷应付职工薪酬 发放的分录 借：应付职工薪酬——应付职工工资
贷：银行存款(或库存现金)
其他应收款——社保费(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
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