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公司企业所得税做了更正申报，补交了23年所得税，请问分录怎么做？还有增值税也补交了，怎么做分录？
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你好，是补了收入吗？
08/18 16:13
84784982 
08/18 16:17
是的，做了未票收入，一个是销售未票收入，一个是利息未票收入，这两个未票收入
郭老师 
08/18 16:21
借预收账款
贷利润分配，未分配利润
应交税费，应交增值税销项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费查补税款
借应交税费，查补税款，
贷银行存款
借利润分配未分配利润，
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税贷银行存款
小企业会计准则做账等。
84784982
08/18 18:45
不通过以前年度损益调整科目吗？
84784982
08/18 18:45
不通过以前年度损益调整科目吗？
郭老师
08/18 18:47
小企业会计准则没有以前年度损益调整，
企业会计准则用以前年度损益调整
84784982
08/18 18:53
怎么知道公司是小企业会计准则还是企业会计准则
郭老师
08/18 18:53
你申报利润表的时候，表头上面写着，或者是你的软件里面基本信息里面也有。
郭老师
08/18 18:53
还不知道的话，在电子税务局里面有制度备案，在这里面也有。
84784982
08/18 19:08
我们是企业会计准则，那就是可以通过以前年度损益科目，到时候结转到利润分配未分配利润是吧？
郭老师
08/18 19:09
是的
对的，是这么做的。
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