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老师这个凭证做错了哈！之前会计做的
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您好，我看这个分录没 有错呀，以前年度的所得税费用，用以前年度损益调整来代替的
2024 08/18 16:39
84785043 
2024 08/18 16:44
这个是22年5月汇算21年的，不是要正常计提所得税费用，贷应交企业所得税吗？怎么变成以前年度了？何况小企业准则不能用这个科目，要用利润分配（未分配利润吗）？
廖君老师 
2024 08/18 16:46
您好，小企业准则可以不追溯，直接用所得税费用，但同事用了这个科目没有错，他是完全的权责发生制，
以前年度损益调整只是过度科目，最终还是要结转到未分配利润，结转后无余额，
同事的分录是没有问题的哦
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