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有一笔税金，补交22年，23年的税金后，税务系统中所得税纳税调整怎么操作？
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你好！你应该去更正申报22年和23年的所得税申报申报表
08/19 08:40
84785026 
08/19 08:44
调整之后，账面怎么处理？
宋生老师 
08/19 08:44
你好！
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款
84785026
08/19 08:49
你好，这个所得税更正申报是要去柜台现场更正的，还是网上自己更正
宋生老师
08/19 08:50
你好！正常是都可以的，看当地要求
84785026
08/19 10:09
你好，税务让我先改报表，这个报表我怎么改？改哪两个科目？
宋生老师
08/19 10:11
你好！你好如果要改报表的话，要看你是什么原因要补税。
要有具体的过程
84785026
08/19 10:12
22年23年环保税的补交有滞纳金，然后更正22和23年的报表，和所得税的更正申报
宋生老师
08/19 10:14
你好！你是说你补缴了环保税是吗
这个你要做计提和缴纳环保税的分录，借以前年度损益调整 贷应交税费应，应交环保税。
然后缴纳，借，应交税费，应交环保税贷银行存款。
你这个滞纳金，可以直接计入借，营业外支出贷，银行存款。
84785026
08/19 10:15
分录你跟我讲过了，就是那个之前的报表怎么改
宋生老师
08/19 10:18
您好，报表你要改22年的利润表里面税金及附加科目
资产负债表里面的应交税费科目和未分配利润科目。
84785026
08/19 10:33
银行存款也要改吗？不然做不平
宋生老师
08/19 10:35
你好，这个不用的，因为你的银行存款是在现在交的，不是在22年的时候交的。
84785026
08/19 10:36
我应交税金减少，未分配利润减少，负债和所有者权益都减少怎么平呢？
宋生老师
08/19 10:38
你好，你的应交税金应该增加呀，未分配利润减少。
84785026
08/19 10:47
滞纳金要不要调整到22年的报表中去的？
宋生老师
08/19 10:52
你好，这个可以不用，因为那时候不需要交滞纳金
84785026
08/19 10:59
那么我22年的滞纳金是不是要调整到23年的报表中，还是也直接计入到24年中？
宋生老师
08/19 11:05
你好！直接计入到24年就行
84785026
08/19 11:16
我23年调整利润表，是不是还要在以前年度损益调整那个科目，填22年补税金的数据
宋生老师
08/19 11:16
你好！是的，是要的了
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