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问题已解决
老师，2022年付了电信费，2024年才开票给我公司，这个如何确认费用呢
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你好，你在22年怎么做的凭证？
08/19 10:35
84784960 
08/19 10:35
借：应付账款-电信公司
贷：银行存款
宋生老师 
08/19 10:36
你好，看上面有没有标明是22年的电信费？
如果没有标明的话，建议你直接计入管理费用，通讯费贷，应付账款。
84784960
08/19 10:36
发票备注有备注账单时间
宋生老师
08/19 10:38
如果是这样子的话，其实正规的做法是要进入到以前年度损益调整。
84784960
08/19 10:39
以前年度损益调整如何做分录呢
宋生老师
08/19 10:39
我您好，借，以前年度损益调整贷，应付账款。
然后你这个涉及到以前年度损益的话，需要去更正之前的汇算清缴的报表。
84784960
08/19 10:51
那老师，我们还有一笔是20年付款的，当时对方也是开票给我们的，因为当时的财务未入账，那现在补入账，什么做分录呢
宋生老师
08/19 10:55
你好！是什么业务的发票
你付款的时候付款的凭证都没有做吗？
84784960
08/19 11:01
开办公司购买的衣柜来着，预存款，当时付款是有挂这个预付账款的，借:长期待摊费用_开办费 贷：预付账款来着，现在查到已在2020年开票了，那现在如何补出账呢
宋生老师
08/19 11:06
你好！你可以计入固定资产，贷预付账款
84784960
08/19 11:16
如何我不计入固定资产呢，我要冲去预付账款
宋生老师
08/19 11:21
您好！你就直接贴进去就行了
如果金额没问题的话
84784960
08/19 11:22
直接贴进去是什么意思？
宋生老师
08/19 11:26
你好，因为你已经进入到了长期待摊费用去了。
所以你拿到发票的时候直接贴到这个长期待摊费用里面去就行了。
后面在在对应的期间内对这个长期待摊费用进行摊销。
84784960
08/19 11:32
老师，搞错了，付款时是借：预付账款-公司 贷：银行存款 现在2020年的票补记账，要什么出？
宋生老师
08/19 11:43
你好！这个你现在可以做上面的分录借，长期待摊费用贷，预付账款。
84784960
08/19 11:44
但是是2020年的票，不能进长期待摊费用吧，可以直接进以前年度损益调整吧
宋生老师
08/19 11:47
你好！摊销的部分计入到以前年度损益调整
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