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老师好！请问23年1月份销项发票漏记账，销项税在当月已缴，现在补记，如何处理销项税，
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您好，这个的话，意思是缴纳过税款了，没做收入是吗
08/19 14:24
84785043 
08/19 14:25
是的，老师
小锁老师 
08/19 14:27
那这样的话 借 应收账款 贷 以前年度损益调整——主营业务收入，这样的
84785043
08/19 14:28
老师，这笔业务有预售款
小锁老师
08/19 14:29
那就是 借方是预收账款，这个就行
84785043
08/19 14:30
那主营业务收入是未税金额，那销项税如何处理
小锁老师
08/19 14:30
销项税就不管了，因为你不是说之前已经缴纳过啦
84785043
08/19 14:31
那不是虚增收入了吗
小锁老师
08/19 14:32
这个时候结转的是不含税的收入的啊
84785043
08/19 14:33
主营业务收入加上销项税额才能冲销预收账款，您说的不管销项税额，是不做销项税额的意思吗
小锁老师
08/19 14:34
是的，现在如果含税结转，收入就多了
84785043
08/19 14:35
那预收账款跟收入的差额怎么冲销呢
小锁老师
08/19 14:36
那个的话，只能先挂账，这个预收账款
84785043
08/19 14:41
挂帐最后也得有个途径处理吧，老师
小锁老师
08/19 14:41
最后的话需要转营业外收入，不能做税费
84785043
08/19 14:42
那就要缴企业所得税了
小锁老师
08/19 14:42
肯定的了，要不然不平
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