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采购时没要求供应商开票，但采购款却从公账上走了，现在应付账款是负数，咋办？
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你好，供应商今后会给你单位开具发票？
2018 05/13 15:03
84785035 
2018 05/13 15:06
我们公司要求供应商开，供应商就开，但开的不是上一次的
84785035
2018 05/13 15:07
但有的是负数的，供应商不开票了
邹老师 
2018 05/13 15:07
你好，取得发票就做这个分录
借；原材料等科目 贷；应付账款
这样就可以把应付账款负数部分冲销的
你付款计入应付账款借方，没有取得发票就会体现期末余额负数的
84785035
2018 05/13 15:09
是负数的，开不到票的怎么处理？
邹老师
2018 05/13 15:11
你好，开不到发票就做无票购进，汇算清缴做纳税调整增加应纳税所得额处理
借；原材料等科目 贷；应付账款
84785035
2018 05/13 15:18
无票购进不是没有原始凭证吗？
84785035
2018 05/13 15:19
直接做个分录就可以了？
邹老师
2018 05/13 15:21
你好，可以用对方的送货单做附件，只是没有发票，分录是那样做，因为没有发票，汇算清缴才做纳税调整增加处理的
84785035
2018 05/13 15:34
如果账款是弄错了，多付了账款，可不可以做退回多付账款？退回的账款可不可以不从公账上走？
邹老师
2018 05/13 15:35
你好，可以做多付款的退回的
需要沿着之前的汇款路径退回，而不要是通过现金的，现金退回是容易引起怀疑的
84785035
2018 05/13 15:37
知道了，谢谢老师！
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