免费问答

老师，那就是得找出差异所在，然后做调整分录是吧，一次万一怎么写呢

老师，这个差异对所得税汇算清缴报表影响吗

同学您好 是的，找出差异所在，然后进行调整。对报表是有一定的影响的。 1.简单处理：时间太长，没办法一一去调，把差异找出来，直接调整到以前年度损益这个科目就可以。 2.严格按照会计制度和税法的要求，逐年逐表去调整。 实际工作中，通常选择第一种方法。看你自己的选择。

老师，那分录怎么写

同学您好，需要知道具体的差异，才能知道分录怎么写的。更正分录的编写通常遵循以下步骤： 1.分析影响数：首先，需要分析错误对以前年度财务数据的具体影响，包括对损益、所得税、净利润、应交税费以及盈余公积等的影响。 2.补记或漏记事项：如果发现有漏记的费用或收益，需要补记相应的会计分录。例如，如果漏记了折旧费用，需要做以下分录：借：以前年度损益调整——管理费用      贷：累计折旧  3.调整所得税：根据税法规定，调整因前期差错而影响的所得税费用。如果是补记费用导致利润减少，相应减少的所得税做以下分录：借：应交税费——应交所得税     贷：以前年度损益调整——所得税费用  4.转入未分配利润：将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。如果是减少利润的调整，做以下分录：借：利润分配——未分配利润      贷：以前年度损益调整  如果是增加利润，做相反的分录。 5.如果错误属于不重要且非故意造成的前期差错，企业可以选择不进行更正，而是作为发现年度的事项处理，调整发现年度会计报表的相关项目也是可以的。