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问题已解决
老师，与对方签订技术开发合同，合同价款300万，其中技术交易额150万，设备价款150万，首付90万，去科技局登记备案技术交易额部分可开免税发票，老师，与对方协商先把技术开发费这部分免税的开完，后续开设备类的，所以对方首付付90万我都开成技术开发费，免税发票，税法规定可以吗？老师
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你好，可以的，可以这么做的。
08/20 09:25
84784959 
08/20 09:27
老师，那如果原来合同是这么签的，但是现在可以重签合同，设备价款100万，技术开发费200万，这样免税发票就是200万了，这样做有什么风险
郭老师 
08/20 09:29
那实际是多少的？你和实际不一样，那严格来说就是虚开发票。
84784959
08/20 09:30
老师，合同价款也就是双方主体认可的过程，不存在与实际不符的情况
郭老师
08/20 09:31
那就没有问题，肯定没有问题，那你怎么会问出有没有风险。
84784959
08/20 09:32
因为我在想，之前学到一个设备公允价，但是呢我们研发的这个设备属于国内首批首套的，没有参考价
郭老师
08/20 09:33
你好，收入比成本大就可以的。
84784959
08/20 09:41
老师，账上的成本就是归为生产成本-某某项目的材料费 人工费 其他 只设了这三个三级科目
老师，合同里包括两项技术开发费 设备费，那我第一笔开技术开发费90万，账上成本很难区分哪些技术开发费哪些设备费，所以说开票后，结转成本，可不可以直接就是总成本的30％结转了就可以，不知道我这种想对不对
郭老师
08/20 09:43
严格来说不对，这个必须区分设备还是技术的
84784959
08/20 09:52
老师，没法区分，一般技术才是是最值钱的，设备呢都是硬件的东西不值钱，技术开发费的成本也就是人员的工资，他就是一个项目，有必要区分那么详细吗？
郭老师
08/20 09:53
哦，没法区分的话，你的收入对应的能区分开来吗？
84784959
08/20 09:55
老师，收入就是看开票内容，开票内容分为技术开发费，和设备费的
郭老师
08/20 09:55
你好，你的成本分不了的话硬分开。假设设备是100万，那你的设备成本不能高于100万，就按照这个来吧。
郭老师
08/20 09:56
可以根据你的毛利润来结转，自己随便结转。这都不准确。
84784959
08/20 10:17
主要是账上一直没没区分开呀老师，都是生产成本-某某项目-材料费
生产成本-某某项目-人工费
生产成本-某某项目-其他
郭老师
08/20 10:19
那你现在分不开，根据你的毛利润来结转就可以的，你自己规定一个比例可以，没有问题。
郭老师
08/20 10:20
那你自己分不开，我们没法给你提建议。他始终就是分不开，硬让你分开，也完不成
郭老师
08/20 10:20
那就不要按正规的来做了
84784959
08/20 10:36
老师，因为属于研发性质的，所以前期技术交易额部分免税开完之后，之后再开设备类的发票，但是设备因为种种原因调试没有到一个满意的状态，后期的款不付了，发票也就不开了，设备已经运过去了，接下来该怎么办
郭老师
08/20 10:43
那你严格来说，需要视同销售。他即使不付款，你这个设备市场价格是多少，也得按照多少来。
郭老师
08/20 10:43
借应收账款贷主营业务收入应交税
借销售费用贷应收账款。
84784959
08/20 10:53
老师，换个角度，我们是混合销售，所以技术与设备他是分不开的，这种情况下不属于视同销售吧，
郭老师
08/20 10:55
你好
这个不属于的
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