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问题已解决
你好！我公司是一般纳税人，发现去年有一笔库存商品领用和结转分录金额错了。 购买时：借：库存商品 8 应交税金 2 贷：银行存款 10 领用时：借：其他业务成本 10 贷：库存商品 10 结转时：借：本年利润 10 贷：其他业务成本 10 领用和结转时按了价税合计的金额入了，和购买时的库存商品的金额不相等。进项税已经抵扣了。如果想调整后面领用和结转两个分录，怎样调整呢?
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借库存商品2
贷利润分配未分配利润2
调增2
08/20 12:03
84785034 
08/20 12:06
进项税额已抵扣了，请问是调增还是调减，比较好？
郭老师 
08/20 12:07
你好，纳税调增增加利润和增值税没有关系。你这个是结转的成本不是吗？成本结转多了。
84785034
08/20 12:07
这笔是去年录错的？
郭老师
08/20 12:08
对的是的，这个笔是去年做错的。
84785034
08/20 12:08
是的，是成本结转多了
郭老师
08/20 12:09
你好
还有什么问题呀。
84785034
08/20 12:10
去年录错的，也是在利润分配—未分配利润调整是吗？
郭老师
08/20 12:10
哦，对的是的，小企业会计准则的，是的。
84785034
08/20 12:12
好的，谢谢！
郭老师
08/20 12:15
不用客气，工作愉快
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