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问题已解决
老师，请问23年公司收到1笔钱29万，应该冲往来的但是计入营业外收入了，现在应该怎么调账，纳税申报都哪些需要更正申报，怎么更正申报呢
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你好，正确的是哪一个科目的？
2024 08/20 14:35
84784995 
2024 08/20 14:35
正确的应该是冲其他应收款
郭老师 
2024 08/20 14:37
借，利润分配，未分配利润。贷，其他应收款，
汇算清缴纳税调整明细表收入类其他里面填写账载金额
84784995
2024 08/20 14:40
那这样只是更改企业所得税纳税调整，不需要改汇算清缴财务报表是吗
84784995
2024 08/20 14:40
但是这样的税务局会追问收入纳税调整的原因吧
郭老师
2024 08/20 14:42
是的。问起来你可以自己解释一下的。
84784995
2024 08/20 14:45
那如果我要按正确的更正年报和企业所得税申报表呢
郭老师
2024 08/20 14:45
你好，那你就反结账修改吧，然后预缴也修改。
84784995
2024 08/20 14:50
就是说我这笔账是23年12月的，需要把23年4季度的预缴企业所得税申报，和23年的汇算清缴年报和对应财务报表都要调整
郭老师
2024 08/20 14:50
对的对的，是这么做的。
84784995
2024 08/20 14:52
那24年1、2季度企业所得税申报表和财务报表呢
郭老师
2024 08/20 14:54
需要修改的，因为你的资产负债表期末有变化。
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