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做收入的时候咋做老师，借：应收 贷：主营业务收入 然后呢

借：应收账款 贷：主营业务收入      增值税-销项税

小规模也做销项吗

小规模也要体现增值税，

我意思小规模也做销项是吧 ，是要体现增值税

小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1+1%） 增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税  如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款

应交增值税的下设呢

小规模不需要下设明细

应交增值税下面都有三级的啊老师

那个是一般纳税人的科目，你可以使用应交税费-未交增值税

然后结转是吧

预交正常下预交是吧

是的，再设一个预交增值税就完事

预交下到一般纳税人下的预交就行哈

你是小规模怎么跟一般纳税人扯上关系了？

预交也不分一般纳税和小规模吧，科目

预交只有我说的那些分录，没有别的

好的老师，谢谢

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。