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问题已解决
一般纳税人当月购进的酒水未送出给客户，进项税额已认证，当月就要视同销售，还是等送出的时候再视同销售
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您好，你们是什么行业，本身销售酒水吗？
08/20 17:39
84784964 
08/20 17:41
不是，普通制造业
耿老师 
08/20 17:45
你好，你们不是酒水销售企业外购的，直接进销售费用就可以，需要做进项税转出
84784964
08/20 17:46
如果是送礼不是应该视同销售吗？
耿老师
08/20 17:54
您好！所以让你做进项税转出不可以抵扣，按进价和税金转销售费
84784964
08/20 17:57
视同销售不是应该增加销售收入，刚好抵消，进项税额转出的情况不应是用于职工福利
耿老师
08/20 18:13
你好！你确认收入不开发票，你的卖价就是你的进价对吧？而且你还说一超范而且你还属于超范围经营对吧！其实你把整套分数其实你把整套分录做下来，如果开始你做了入库，也就是借库存商品应交税费贷银行存款，再做一个借销售费用 贷库存商品 应交税费进项税转出，这个业务就完整了，这是一个合并后的分录
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