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6.31，固定资产账面价值1310，转换为投房公允价1400，投房公允价值计量，12.31，投房公允价值1500，问年末的办公楼产生的递延所得税 那账面价值1500，计税基础不应该是1310-累计折旧吗？
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您好，计税基础，是这个账面价值的，账面价值是已经考虑折旧后的
08/20 21:25
84784992 
08/20 21:27
你说的我没懂
小锁老师 
08/20 21:28
就是他这个账面价值，已经是原值减去折旧后的金额了，这个金额就是计税基础的意思了
84784992
08/20 21:28
问题里的1310是账面原值
84784992
08/20 21:28
老师，问题里写错了
小锁老师
08/20 21:28
固定资产账面价值1310 不是这句话吗？
84784992
08/20 21:29
但是答案不是这样的，它的答案就是一年的折旧金额+公允价值变动金额
小锁老师
08/20 21:29
您好，您发一下完整的吧，我看看
84784992
08/20 21:30
固定资产账面原值1310
小锁老师
08/20 21:30
您好，您发一下完整的吧，我看看
84784992
08/20 21:33
2022.12.31自建的办公楼金额10310，净残值310，折旧年限50年，税法跟会计上折旧一样，2023.6.31转换为投资性房地产，采用公允价值计量，公允价值为14000，2023.12.31投资性房地产公允价值为15000，问2023.12.31该办公楼形成的差异金额及递延所得税
小锁老师
08/20 21:35
嗯，那个10310是原值，转换的时候，这个账面价值就是15000 然后那个计税基础就是22年的原值后，再减去23年的折旧，你可以发一下答案我给你说
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