00:10:00
问题已解决
商贸公司，一般纳税人，现在做活动，空调客户可以以旧换新补差价，客户都是个人给开不了专票，比方客户拿一台旧空调过来，补了500，换了新空调。 问：1、收入怎么入账，还有结转成本。 2、旧空调是不是也要入库存？又具体如何操作，那价格是？又是否需要录入税金，不录以后旧货卖出去可以抵扣税金？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
以下是针对您提出的问题的解答：
1. 收入入账：
• 收到客户补的 500 元差价，确认收入：
借：库存现金 500
贷：主营业务收入 442.48 （500÷1.13）
贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 57.52 （500÷1.13×0.13）
结转成本时，按照新空调的成本进行结转：
借：主营业务成本（新空调成本）
贷：库存商品（新空调）
2. 对于旧空调：
• 可以将旧空调作为库存商品入账。其入账价格可以参考市场上类似旧空调的估价，或者根据公司内部制定的估价标准。
• 由于是从个人手中回收的旧空调，无法取得增值税专用发票，所以不涉及进项税额的录入。
• 当以后将旧货卖出去时，如果符合相关政策规定，可以按照简易计税方法依照 3%征收率减按 2%征收增值税。
08/21 10:07
阅读 128
描述你的问题，直接向老师提问
591
意见反馈
