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老师你好请问我23年12月原材料发票没来，暂估入账的，现在发票来啦暂估的比发票多了10多万，这个怎么做账务处理
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你好，借应付账款贷原材料，
借原材料贷应付账款，然后之前结转了成本吗？
08/21 10:38
84784991 
08/21 10:43
老师这是23年12月暂估的，已经做了生产领料，结转了
郭老师 
08/21 10:47
你好，借原材料贷利润分配未分配利润，借利润分配未分配利润贷原材料。汇算清缴纳税调整
84784991
08/21 10:48
老师汇算清缴不调整可不可以
郭老师
08/21 10:48
他不调整有风险的。
84784991
08/21 10:49
我直接冲本年的结转的库存商品行不行
郭老师
08/21 10:50
好，根据纳税义务，你这个有风险，如果不调整
84784991
08/21 10:50
汇算清缴只要调原材料这一类吗
郭老师
08/21 10:51
要调整的是成本纳税调整明细表扣除项目里面填写账本金额。
84784991
08/21 10:53
那我都交了所得税了，这样不就又要退税
郭老师
08/21 10:54
对的
需要退回
看下你当地退税要求严格吧，有些退税会要求查账的。不严格的，申请退税就可以了。
84784991
08/21 10:55
老师我可不可以直接冲今年的结转
郭老师
08/21 10:55
可以的，可以这么做的。但是，你注意一下，收入不要小于成本。
84784991
08/21 10:56
嗯嗯，谢谢老师
郭老师
08/21 10:58
不用客气，工作愉快。
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