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老师，您好，缴的企业所得税怎么做分录啊？
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借：应交税费-所得税
贷：银行存款
08/21 15:47
84784971 
08/21 15:48
那哪些税是进税金及附加这个科目里面的呢？这个企业所得税用不用计提呢？
刘艳红老师 
08/21 15:49
要计提的，你不是交了怎么做分录，我只写了交了的分录
借：所得税费
贷：应交税费-所得税
刘艳红老师
08/21 15:50
进入税金及附加的税种包括：消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税、环境保护税等。
84784971
08/21 15:51
那这个企业所得税我之前没有计提过，现在我交了，那我需要先计提一下，然后再做缴纳的那个分录吗？
刘艳红老师
08/21 15:52
是的，是的，就是这样的
84784971
08/21 15:53
这个企业所得税平时什么时候计提呢？
刘艳红老师
08/21 15:53
在季度申报的前一个月计提就可以
84784971
08/21 15:54
那如果我计提了，结果这个季度是亏损的，不用交企业所得税，怎么办？
刘艳红老师
08/21 15:55
把前面补计提的冲掉就可以
84784971
08/21 15:55
企业所得税必须得计提吗？不计提行不行？交了企业所得税直接做交的那个分录行吗？
刘艳红老师
08/21 15:56
是的，这个有的话，一定要计提的
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