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你好老师，这两步不太懂，上年抵消分录已经做过了，第二年把已经抵消过的抄过来影响利润的科目变成未分配利润-年初不就可以了吗，不是需要抵消的吗？为什么又给他做了一次坏账准备和存货跌价准备呢？
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你好，坏账准备和存货跌价准备是根据期末余额计算抵消的，就像往来，都是根据余额抵消
08/21 16:28
84785040 
08/22 00:01
还是不太懂，就是在22年已经抵消过了，23年的时候把这个抄过来不还是已经抵消过了吗，为什么又重新计提了一次。
老师我突然想到，我是不是可以这样理解，他抵消的是22年做的抵消分录，不是抵消的个别报表乙公司第一次计提的分录。
小林老师 
08/22 00:07
可以理解上年期末余额在本期都处理了，本期余额都是本期发生的
84785040
08/22 00:22
好的，谢谢老师
小林老师
08/22 05:46
客气，非常荣幸能够给您支持
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