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18年9月份收到进项发票90万，19年3月份开具销项发票100万。19年没有收到其他进项发票，这种情况19年度的企业所得税年报应该具体怎么填呢
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19年3月份开的这个100万，对应的成本是上一年9月份收到的这个90吗。
08/21 20:01
84785037 
08/21 20:03
是的老师，这部分18年上游开具的发票可以记入购买方19年度企业所得税年报的营业成本吗
郭老师 
08/21 20:04
可的商品的那你就在18年借库存商品贷银行存款，
然后19年借主营业务成本
贷库存商品，然后你的营业收入是100，营业成本是90。
84785037
08/21 20:05
老师，我想知道一下企业所得税报表的填法我刚问的那个
郭老师
08/21 20:14
小型微利企业主表里面填写营业收入100营业成本90
这个就是
84785037
08/21 20:15
就是18年收到的发票也可以填到19年度的企业所得税营业成本里呗
郭老师
08/21 20:24
对的是的，因为你做主营业务成本只能做到一九年，你一八年没有销售，不能做成本
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