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问题已解决
老师 请问一下我以前年度的暂估有40000元 今年的暂估有1000元 现在我取得了一张50000元的发票 请问一下我要怎么冲掉我的暂估 分录怎么写
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暂估入库
借；库存商品/原材料/成本费用
贷：应付账款-估价-供应商 不含税
正常结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
08/22 11:00
84785019 
08/22 11:04
我做的暂估是直接用主营业务成本（借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估
）
家权老师 
08/22 11:04
一样的做账思路哈。
84785019
08/22 11:05
麻烦连同金额写一下呗
家权老师
08/22 11:06
你自己先写出分录，我帮你修改，指出您的错误
84785019
08/22 11:11
借：以前年度损益调整-40000 主营业务成本-1000 贷：应付账款-暂估41000 借：主营业务成本 9000 贷：应付账款-供应商
84785019
08/22 11:11
这是冲以前年度和本年的暂估
家权老师
08/22 11:16
暂估入库
借；主营业务成本41000
贷：应付账款-估价-供应商 41000
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商41000
主营业务成本（暂估差额）9000
贷：应付账款—结算户-供应商 50000
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
84785019
08/22 11:28
你这样做是没有分以前年度和本年度的吗 我以前年度的暂估是40000 今年的暂估是1000
家权老师
08/22 11:29
本年和以前年度的都是一样的暂估分录
84785019
08/22 11:34
不需要用到以前年度损益调整这个科目吗
家权老师
08/22 11:37
不需要的，除非差额9000元是上年暂估的差额
84785019
08/22 11:38
那我这样写的分录是错的吗 先冲暂估再做正确的分录
家权老师
08/22 11:41
你搞复杂了，整得自己都蒙圈了。意思是今年取得发票跟去年暂估有差额才调整计入以前年度损益调整
84785019
08/22 11:44
那我可以一张发票冲减以前年度的暂估和本年度的暂估 差额我直接放在主营业务成本里面就可以了是吗
家权老师
08/22 11:45
是本年暂估差额直接进成本，去年的差额计入以前年度损益调整
84785019
08/22 11:56
意思是不管我以前年度多了几笔暂估 今年做了几笔暂估分录都是一样的 主要看差额是吧
家权老师
08/22 11:58
是的，就是那个意思的
84785019
08/22 13:43
哦 好的 那请问如果这样的话汇算清缴前后取得的发票做账有什么区别
家权老师
08/22 14:07
已经取得了发票不需要纳税处理了
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