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老师，我刚接的公司，应交税费，增值税贷方31多万，未交增值税借方27万，实际应交税费进项税借方是12万，这笔账怎么调呢？
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您好，应交税费-应交增值税这个二级科目有余额么，应交税费-未交增值税 借方27万表示我们有27万留抵税
08/22 15:38
84784997 
08/22 15:44
应交税费_增值税借方12万
廖君老师 
08/22 15:45
您好，好的，我们没有每月末把 交税费-应交增值税这个二级科目 的余额 结转到 应交税费-未交增值税 呀，那现在的我们结转过来就是有27+12=39万的留抵税了
84784997
08/23 10:32
实际增值税表上留底是12万多，和这个对不上，怎么调呢！老师
廖君老师
08/23 10:35
您好，不一定错的，要逐月查，我们公司有多的进项也不勾选申报的，怕税务让我们退税（退税后就查账），
先做到 借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额
您查一下账，看咱公司有没有类似情况，没查清是错在哪里，我们是不能调的
84784997
08/23 11:25
好多年的错账了，查不清，这种情况怎么办呢？
廖君老师
08/23 11:28
您好，最起码我们查2024年看各月申报表和账的差异在哪里，现在账上久留抵多，要调成账表一致就要把进项税调到期间费用去（因为金额不一样要么就是费用少计了多记进项税），这个金额还挺大的，影响利润表的
84784997
08/23 13:29
是的，24年对的上，23年也对的上，前期不知道怎么错的？要调费用的话，怎么做账呢？
廖君老师
08/23 13:33
您好，借：管理费用等 贷：进项税转出
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
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