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异常发票进项转出，所得税可以扣除吗？
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您好，这个异常是走逃企业的发票么，我就遇到 了，不能税前扣除的，
08/23 13:12
84785029 
08/23 13:14
是走逃企业的发票，不能税前扣除，要怎么处理呢
廖君老师 
08/23 13:19
您好，更正申报就好了，更正增值税申报表，年报，还有所得税汇缴申报了
借： 未分配利润 贷：进项税转出
借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税
借：未分配利润 应交税金-未交增值税 贷;银行
84785029
08/23 13:29
不能在明年汇缴调增
廖君老师
08/23 13:31
您好，不能的，一年是一年的，哪能人为调整嘛
84785029
08/23 13:41
怎么更正年报，还有所得税汇缴申报
廖君老师
08/23 13:45
您好，好的，这个路径
【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正】-【申报更正与作废】适用更正2022-04-01（含）之后所属期的增值税和2022-01-01（含）之后所属期的其他税种。
【地方特色】-【特色办税】-【往期更正申报】-【2022年以前更正申报】
84785029
08/23 13:52
有两份发票是2021年12月的，有一份是2022年2月的。要更正2021和2022年的所得税申报表吗？
廖君老师
08/23 13:55
您好，要更正2年，是不是运输公司的，这种公司出问题的多
84785029
08/23 13:57
不是，加工公司
84785029
08/23 13:57
按发票的金额更正申报表吗？在什么地方更正呢？
廖君老师
08/23 14:00
哦哦，那也是一样的处理哈
84785029
08/23 14:06
申报表上哪些地方要更正呢？
廖君老师
08/23 14:07
您好，我们原来发票是记哪个科目呀，我们记的加工费，最终在主营业务成本里，更正这个科目
84785029
08/23 14:13
申报表上哪些地方要更正呢？
廖君老师
08/23 14:16
您好，利润表，负债表，还有汇缴申报表，就是我们上面那个分录未分配利润代替的科目是哪些，也就是原来这个发票影响了哪个损益科目就调整哪个
84785029
08/23 14:20
更正企业所得税季度预缴纳税申报表吗？还是年度汇算申报表呢？
廖君老师
08/23 14:20
您好，不改季度，改年度汇缴申报表
84785029
08/23 14:21
只允许更正申报2022属期及之后属期的企业所得税年度申报，以前年度请您到办税服务厅办理！
廖君老师
08/23 14:24
您好，在这里：【地方特色】-【特色办税】-【往期更正申报】-【2022年以前更正申报】
廖君老师
08/23 15:42
您好！我临时有事4点以后不在线上了，留言要晚上到家很晚才能回复您，谢谢您的理解和宽容~
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