00:10:00
问题已解决
老师第四问那里60/5/×3/12=3？这里没有看懂。加计扣除的不是40和57吗？为什么不是减去57
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学您好，资本化形成无形资产的部分60万元，按正常摊销的一倍进行税前扣除，2023年正常摊销=60/5*3/12=3。由于2023年正常摊销的3万元已经在计算会计利润时考虑了，所以只需要在会计利润基础上再扣减3万元。
08/24 18:32
84784976 
08/24 18:33
老师题干说的没有形成也需要加计扣除，应该是57×2为什么是3×2？
四火老师 
08/24 18:38
同学您好，本题费用化部分是40万，当期加计扣减40万；资本化部分60万元，是随着摊销来加计扣减的（3万），不能一次性扣减。
84784976
08/24 18:41
老师我有点明白了。您说的意思是不是如果是费用化部分就可以一次性扣除，资本化话部分只有当期年度的摊销可以加计扣除？
四火老师
08/24 18:57
同学您好，是的，您的理解正确。
阅读 179
描述你的问题，直接向老师提问
143
意见反馈
