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它的公式是利润总额+可抵扣暂时性差异-应纳税暂时性差异+永久性差异？40和57都是可抵扣暂时性差异，应该-40-57？第四问这里
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你好，40是可抵扣差异，所以+40，57不是暂时性差异，
08/24 18:30
84784976 
08/24 18:30
57为什么不是
84784976
08/24 18:31
可以详细解释一下吗
小林老师 
08/24 18:31
加计扣除不属于暂时性差异
84784976
08/24 18:32
40也是加计扣除啊，那它怎么就是
小林老师
08/24 18:33
不好意思，看错了，把40当做存货跌价准备了，40也不加计扣除
小林老师
08/24 18:33
40加计扣除也不属于暂时性差异
84784976
08/24 18:34
那为什么扣40不扣57
小林老师
08/24 18:42
40和57都不是暂时性差异，可以税前扣除，但不影响递延所得税
84784976
08/24 19:06
你就看4问答案为什么不是这样
小林老师
08/24 19:57
40是加计扣除，57是无形资产账面净值，不是计入损益科目，计入损益科目是3
84784976
08/24 21:09
还是没有懂
小林老师
08/24 21:15
题目计算得出的57是什么，你理解？
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