免费问答

具体讲讲解题步骤和思路，我的思路很混乱，不知道先做什么后做什么

事项一   资产负债表日后事项  出现破产预计收回40%  原来计提了坏账10% 需要补提50%的坏账准备  需要计提234*0.5=117 确认递延所得税资产234*0.6*0.25=35.1   减少利润117 事项二  错提了减值准备56  所以要重回56  同时冲减以前年度损益调整-资产减值损失  56 计提了减值准备  产生差异  到22年年末暂时性差余额56-56/8=49    转回递延所得税资产49*0.25=12.25   减少利润 7 事项三  这里按照追溯调整   这个题目的追溯调整我不知道题目是怎么做的分录  然后再调整 事项四  确认预计负债160  后面实际判决赔偿240   减少利润80 借：预计负债  160       以前年度损益调整-营业外支出  80       贷：其他应付款  240 转回确认的递延所得税资产 借：以前年度损益调整-所得税费用   40       贷：递延所得税资产   40 调整应交所得税 减少60 借：应交税费-应交增值税  60        贷：以前年度损益调整-所得税费用  60 借：盈余公积  6        未分配利润   54        贷：以前年度损益调整   60            

事项一，以前不是已经计提了10%的坏账了吗？那就是以前也已经确认了1234*10%的递延所得税资产了啊？这里难道不应该再补234*50%的递延所得税资产吗？为什么用234*60%?

题目问的是递延所得税资产的余额    这笔坏账对应的就是要按照 234*0.6为基础来计提

事项4，应交所得税为什么要减少60？

这里判决实际要支付240  这240可以税前扣除   纳税调减240  减少应交所得税60

这个题目很难   我想着  你把答案的截图上来   我看一下答案是怎么分析这个题目的   帮你解答

这是题目及答案解析

还有这个也是

这是最后一题的

第三小问 这个递延税所得税资产 这里默认前面确认坏账计提了减值准备234*0.1  已经确认了递延所得税资产   所以后面需要补提递延所得税资产234*0.5*0.25  这个多计提减值准备的固定资产 是上面解释了 需要转回49*0.25 未决诉讼需要转回递延所得税资产 40 所以年末余额117*0.25-49*0.25-40=-23

明白了，感谢老师