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我发现之前那个人申报去年的企业所得税和去年的财务报表信息错了，我需要做更正申报吗更正的话，会有滞纳金或者处罚吗
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更正申报补税就有滞纳金的，不会罚款
08/26 11:46
84784948 
08/26 11:47
不更正可以吗
家权老师 
08/26 11:50
必须要更正一致的，不然申报错误要罚款的
84784948
08/26 12:01
他这里的营业外收入是减免的增值税，是按3%计算的，那我做账也是按3%计算增值税吗
家权老师
08/26 14:07
做账是按实际减免的1%计算增值税，不交税就转入营业外收入
84784948
08/26 14:50
小规模增值税不是有优惠么，为啥还是按3%计算啊，而且计入营业外收入后也是按3%，这样企业所得税要多交一些。公司做得账是按1%入账，跟申报表的税费和营业外收入对应不上，咋搞啊
差异不用管吗
只做外账的哦
家权老师
08/26 14:51
不需要管申报差异，做账你只需体现实际免交的1%
84784948
08/26 14:56
这个是去年申报的，利润总额没填，这样可以的吗
家权老师
08/26 14:57
明显就是错误的呀，有收入怎么会没有利润总额呢？
84784948
08/26 15:02
更正的时候要不要考虑增值税减免的税额891.09元啊
利润总额是填11702.97，还是填12594.06元呀
家权老师
08/26 15:03
直接按你上年的利润表本年累计数据填报，
84784948
08/26 15:10
23年才开通税务的，只有第四季度有金额，前面几个季度都是零申报的
84784948
08/26 15:10
考虑减免的增值税吗，考虑的话，是按1%还是按3%啊
家权老师
08/26 15:12
前边说的，按实际免交的1%
84784948
08/26 15:16
第四季度利润总额要减掉第四季度增值税减免的金额吗
家权老师
08/26 15:19
是营业收入要减去减免的1%的税金，利润总额不变
84784948
08/26 15:22
要减去费用18000元吗
84784948
08/26 15:24
29702.97-297.03-18000=利润总额11405.94元
家权老师
08/26 15:26
利润总额不变的。就是以前利润表的金额，只是调整营业收入的金额
84784948
08/26 15:34
不懂他们啥都没做的，没有利润表所以我就按他们申报表的内容建账，只做外账
家权老师
08/26 15:35
财务交接需要有财务报表，以前做的会计凭证，不能不白的交接了，不然没法做账
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