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小规模纳税人旅行社差额征税，费用税额大于收入税额，期末应交增值税借方有余额需要转到哪个科目
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你好！小规模本身不抵减进项税，不用管这个，只看要交多少就做多少就行
08/26 14:18
84785025 
08/26 14:27
老师，分录是不是这么做：借：银行存款，贷：主营业务收入。应交税费-应交增值税。成本：借：主营业务成本 应交税费-应交增值税，贷：银行存款
宋生老师 
08/26 14:30
你好！对的，差额的就是这样做
84785025
08/26 14:34
那如果期末应交增值税余额在借方，
也不用管它，就留着余额是吗
宋生老师
08/26 14:36
你好，是的，不需要另外做
84785025
08/26 14:40
成本分录中的应交增值税是按照成本票上面的税额填写吗？
84785025
08/26 14:44
收到的成本票税率有6%也有1%，还是我需要把它们全部换成1%来做分录
宋生老师
08/26 14:45
你好！是差额部分的税额。小规模1%
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