00:10:00
问题已解决
老师 我这里有个22年的进项 7月份让进项税额转出了 然后缴纳税款了 在7月也把这张发票开了负数 再开了正数 那么这个全部分录怎么做呢?
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
正常的进项发票，借：原材料等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目
取得负数进项发票，借：应付账款等科目，贷：原材料等科目，应交税费—应交增值税（进项税额）
再取得了正数发票，借：原材料等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目
08/26 15:06
84784987 
08/26 15:12
老师 那这个就没有体现进项税额转出啊 这是22年的 而且 它还缴纳税款了 还应该体现 未交增值税
邹老师 
08/26 15:14
你好，根据你的描述，这个不需要转出啊
取得负数进项发票，是做进项税额负数，而不是进项税额转出的。
84784987
08/26 15:14
这是 22年3月它是小规模纳税人 结果4月它生成了一般纳税人 可是 3月时它收到的这张票 税务局意思 4月不能够抵扣 因为是小规模期间收到的 就算生成了一般纳税人 也不能抵扣 所以让 转出 呢
邹老师
08/26 15:15
你好，如果是转出进项税额，那这个发票也不需要红冲啊
84784987
08/26 17:07
这是对方开了负数 我只直接把这个填到进项税额抵扣 报表 最后一行了
邹老师
08/26 20:32
你好，是对方给你们开具了负数，那你们是做进项税额的负数，而不是进项税额转出。
不要把进项税额负数和进项税额转出搞混了，是两码事。
84784987
08/27 11:56
22年申报时，抵扣了，现在给它转出到7月了 ，可是8月对方开了负数，还开了正数
邹老师
08/27 12:20
你好，是对方给你们开具了负数，那你们是做进项税额的负数，而不是进项税额转出。
不要把进项税额负数和进项税额转出搞混了，是两码事。
（是针对这个回复，还有什么疑问吗）
84784987
08/27 13:30
税务局让我们把这个勾选的转出 我把它不是在7月 进项表那块转出了
邹老师
08/27 13:31
你好，这种情况是进项税额负数，而不是进项税额转出啊
不要把进项税额负数和进项税额转出搞混了，是两码事，而不是一回事啊
阅读 114
描述你的问题，直接向老师提问
410
意见反馈
