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房地产开发企业，产生了销售收入，需要缴纳增值税销项税，没有可以抵扣的进项税了，购买土地可以抵减增值税销项税额，抵减部分销项税额，问下抵减的还有未交的具体分录怎么做
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你好，这个是需要有进项发票进行抵减，抵减本身不需要单独做分录
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
08/26 16:34
84784992 
08/26 16:36
不是的，当时进行了销售收入产生了销项是100，可以抵减40，我们只需要缴纳60，这40部分不做账么？
宋生老师 
08/26 16:38
你好，是的，这40的部分计入到进项税就可以了，不用另外再做凭证。
84784992
08/26 16:39
当时确认收入的时候怎么记账？跟票面说都对不上啊，这40不记账，怎么能对上收入的数
84784992
08/26 16:40
不记账这40，对不上银行存款数
宋生老师
08/26 16:42
你进项还是做，比如借原材料，应交税费，应交增值税进项税额贷，应付账款。
只是抵扣本身不单独做
84784992
08/26 16:43
没有进项了，都退税了，现在只剩下交税了
宋生老师
08/26 16:44
你好！那你要缴税的前一个月是借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
84784992
08/26 16:44
现在我所问的是产生了收入，不考虑抵扣进项问题，比如我销售了100，借银行存款218，贷收入200，销项9，我产生了应交销项9，但是我土地价款可以抵减4，问下这部分4我咋处理
宋生老师
08/26 16:45
你好！这个4，你是有发票，还是计算抵扣，还是什么
84784992
08/26 16:53
计算抵扣
宋生老师
08/26 16:53
你好！这个你借无形资产，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应付账款等
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