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一、总则 1、为了加强公司内部管理、保证公司财务处理的规范化、合理控制费用支出、提高经济效益、更好的为公司业务提供数据支持，特制定本制度。 2、根据公司实际情况，以财务制度为基础将财务报销分为“借支管理”、“日常费用报销”、“差旅费报销”，并分别说明相关流程及具体的制度要求。 3、根据公司业务特点，对项目回款分别说明结算要求及注意事项。 4、为更好的保障公司经营活动的顺利进行，加强公司预算、决算、分析等管理工作，特增加合同管理要求，具体要求见下。 5、本制度适用公司全体员工。 二、借支管理规定 1、一般行政借支：由借款人按“借款申请表”要求，清楚填列事项内容，所借款项需专款专用，并完成相关借支流程。 2、差旅费借支：借款时应填写“差旅费申请表”，按要求详细填写出差地点、时间、共同出差人、项目名称（如有）、预计费用等项目。每次借款金额应合理，以出差10天为借款金额上限，不要超额借支。详情参见“差旅费报销标准”。 3、借款流程：借款人填写借款单→部门主管签字→财务主管签字→董事长签字→财务付款。每次借支前必须结清上次借支款，否则不予发放新的借款。特殊情况需董事长特批。 4、借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，方可销账（超出申请金额50%以上的，须董事长批准同意），所借金额多退少补。当月借支，最迟下月冲账完毕。 三、日常费用报销制度 本办法所称日常费用是指公司经营活动中需要支付的各项支出，包括但不限于以下项目：办公用品费、业务招待费、车辆使用费、通讯费、交通费、低值易耗品购置费、快递费、印刷费、咨询顾问费、中介机构费（律师费、审计费、评估费、公证费等）、职工培训费、会议费、广告宣传费、制作费等。 其它虽未列示费用明细，但根据会计准则应计入费用的支出。 1、市内交通费报销要求 （1）员工因公外出所产生的市内交通费，可予以报销。 （2）报销市内交通费，必须填写“项目或日常费用报销单”并随附“交通费报销清单”或嘀嘀行程单等，并注明时间、起点、终点、详细事由与金额，原则上以实际发生的业务外出交通费为准。 2、交际应酬费报销要求 （1）员工因业务的需要所产生的交际费用，可予以报销。交际费包括业务招待费和礼品费。 （2）报销交际费，必须填写“项目或日常费用报销单”并注明何时﹑何地﹑何人﹑何事。 (3) 招待费基础标准为：100元/人/次，各部门主管因公司业务产生的交际费实报实销，多人一起产生的交际费以职位最高者标准为限，单笔发生额超过500元的需事前申请，经董事长审批通过后方可实报实销（微信审批须补签字）。 （4）礼品赠送原则上以公司统一制作的礼品为首选，如需额外赠送须事前经董事长批准。 四、差旅费报销标准及要求 1、各部门需严格控制出差人数，讲求效益，提高效率，可以用电话会议解决或由当地有关单位协助解决的，原则上不安排出差。 2、高效、节约、迅速地完成公司指派的任务。不延误工作进程、不铺张浪费、不得无故耽误往返时间。 3、出差前要填写“差旅费申请表”，提交主管领导审批，审批通过后留财务备案方可出差。 4、差旅过程中，要及时向相关领导进行必要的工作沟通及信息反馈。出差返回后，要向相关领导汇报出差情况，重大事项，需提供书面报告。 5、应在差旅结束返岗的5（月底前结清）个工作日内提交合格的报销单据至财务。差旅的消费票据要真实，不得弄虚作假。 6、报销单据要严格按照公司的报销规定进行填写、粘贴，各部门负责人在审核票据时应严格把控。 7、往返机场、车站、码头的交通费仅包括公共交通费，机场建设费、航空保险费（限每人每次一份；或单位统一购买一年期交通意外险，一年报销一次）、退票手续费据实报销。 8、本着节约成本，分级管理的原则，差旅费标准与出差人员级别、出差城市、出差时间相结合，最大程度的控制成本。具体标准如下： 级别 票务 种类 当地交通费 住宿费 个人餐费 应酬费 标准 飞机（经济舱） 火车（软卧） 动车一等座席 动车二等座席 80元/人/天， 限额内实报实销。 一类城市，限额300元/人/天 二类城市，限额250元/人/天 地级市，限额200元/人/天 限额内实报实销 100元/人/天 限额内实报实销，部门主管参照招待费标准 参照【交际应酬费报销要求】 说明： 1、一类城市包括：北京、上海、深圳、广州。 2、出差交通工具首选动车组二等座，辅助城际、高铁，其次直达、特快等。 3、如没有高铁的，动车乘坐时间超过6小时，可适当换为飞机出行，但需要提前2周 预定特价机票，或选择时间段合适的卧铺（例：下午走，清晨到的车次）。 4、没有直达列车的地方，选择合适的铁路交通组合。 5、如机票综合价格(指打折后机票款、机建燃油费之和)小于其他交通工具所产生的费用时，可选择乘坐飞机。 6、如乘坐卧铺出差，尽可能选择夜走晨到的车次。 7、确因特殊情况，需要乘座超过级别及权限之内交通工具的出差人员，需经董事长事前特批。 8、差旅费报销原则规定标准以内部分，按发票实报实销；超出部分，个人自付。 9、员工出差，住宿费在规定标准以内部分，按发票实报。住宿发票要附酒店打印的费用明细单，如不能打印，要有手写明细单并盖酒店章，没有明细单的不予报销，超过标准部分个人自付。副总级以下员工（不包括副总）同性别２人以上出差，应合并住宿。 10、一般员工陪同公司领导共同出差，财务部视具体情况确定报销标准，聘请公司以外的人员共同外出，其报销标准比照陪同人员标准确定。 11、员工出差需发生的招待费，原则上要在出差前申请，特殊情况应按审批权限向主管领导事先微信或口头请示，返回后补办手续。 12、员工出差发生的传真费、复印费等根据业务需要按发票据实报销，差旅费中只能填写并报销出差产生的费用，其他费用不予一起报销。 五、费用报销流程及单据填写要求 1、报销流程及职责划分： 每周三、五报销两次（遇发薪日非紧急付款顺延），请提前1个工作日将经主管领导签字后的报销单据送至财务审核，所有报销款将打入工资账户中。 步骤 责任人或部门 流程 职责 1 经办人 填制各类凭单，分类填写费用，附相关单据及相关审批文件，交本部门负责人。 对费用事件及原始单据的真实性负责 2 部门负责人 部门负责人审核支出凭单及附件 确认事件的真实性及合理性；确定审核报销标准。 3 财务 按财务制度和公司相关规定审核单据 确认单据及相关附件的合法性和合规性；辅导不符合规定的部门修正。 4 董事长 签字同意支付款项 5 财务付款 确认报销流程的完整性，保证资金支付要素的准确性。 上述流程中如有紧急情况，而公司部门领导或董事长外出不能及时签批，应以微信形式向部门领导或董事长请示同意后先行支付，待部门领导或董事长返回后补签。 2、 报销单据填写要求： （1）填写报销单据只能使用签字笔。特殊情况可以附说明或铅笔记入备注中。 （2）报销单据上必须填写报销时间，部门，人员和报销内容。领款人处要有经办人签字。填写报销单据时，部门一定要填写到所在的小部门或组。 （3）各项费用要按其费用支出类别列明相应报销明细金额，在人民币处填总金额。 （4）报销金额不允许涂改。 （5）每张单据分门别类粘贴在“空白凭证粘贴单”上，单据对齐粘贴单左上角，超出粘贴单范围的应折叠整齐。注明每张“空白凭证粘贴单”所粘贴原始单据张数与总金额。所有票据的粘贴使用胶水,不得用装订机装订。 （6）原始票据必须是符合税务规定的正规发票，票据完整，内容填写清晰有序，日期完整，发票上盖有开票方完整的发票专用章或财务章（有部分地区发票上无财务章或发票专用章，只有税务监制章）。 六、 注意事项 1、发票抬头务必正确填写公司全称（按照组织结构，根据组织所属，分别填写），如填写错误，财务不予报销。所有费用发生时必须取得合法票据（指税务部门认可的法定票据），发票必须开具日期、定额发票必须有经手人在发票上注明发生日期。发票必须保持真实性，如果发票该连号而不连号，不该连号而连号或者发票有明显疑问，财务部门将按照规定不予报销。发票未盖新版发票专用章；发票小写金额与大写金额不一致者，不予报销。 2、 在对公支付款项时，除具备合同，发票外，还需要提供说明客观性的照片（1-2张），对方签收单（如有）等附件。 3、差旅费报销单上要按顺序写清出发地、到达地、发车时间等内容，如出现有连续出差情况，出发/到达地点需连贯；如果车票不是打印的发票应在发票背面写明地点、日期、时间、出差人，住宿发票是定额发票的要在背面写明住宿时间、人数，每张发票必须标明序号，在差旅明细表及发票上对应注明序号，与报销单的项目相对应。 4、如发现不合格发票，财务将直接扣除相关票据金额。签字付款前发现发票不合格，需要领款人更换为合格票据。 5、招待费、北京市内交通费、预借备用金报销均需后附明细。明细包括招待对象（需含单位、部门、职位和姓名）。发票粘贴需要与清单中明细内容顺序一致 6、不可用发票：****。 7、取得发票必须谨记以下几点 （1） 消费前确认是否对方能提供发票，如不能提供是否可以通过协商免费提供或者选择其他商家。 （2） 如遇发票开具涉及税点问题，必须先上报财务部进行发票内容确认，否则财务不予以报销。 （3） 发票一律不得加付税点开具。 七、项目回款 结算流程：收集各渠道数据→数据核对→出具《XX项目》—XX城市结算表→领导确认签字→将结算表提交财务部→收款。 八、合同管理 1、 公司各部门签订的所有合同，均需一式两份，一份各部门自行留存，另一份在合同签订后3日内送达财务办公室进行登记，交到财务部合同必须为双方盖章原件(必须为最终版，写签订日期)，特殊情况除外。 2、 财务部收到合同后，对合同进行签收登记及收付款时间的登记，财务部会严格按照合同日期进行收付款，如因合同签署错误，导致收付款时间、金额、收付款方错误，将追究经办人及部门负责人责任。 3、 合同内容如发生变更，由经办人签订变更协议，并将修改后的合同原件在合同变更当天交到财务部进行变更登记。 4、 在非特殊情况下，纸质版合同不作为对外查阅资料。如需查阅必须经领导审批。 九、附则 1、本制度由公司财务部负责制定、解释及修订，公司各部门参照执行。 2、本制度自颁布之日起执行。 3、本制度中所指审批流程均在公司审批权限范围内，超范围及未下放审批权限的每笔开支须向董事长逐笔报批。 4、附件： （1）付款及报销表格模板 （2）发票申请信息表 ******公司财务部 年 月 日