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问题已解决
老师，请问一下在6月收到一张发专票，当时做账为借：主营业务成本，应交进项，贷：库存现金。在6月所属期已抵扣，7月发现该公司开票备注错误，对方开具红字发票但是我方未确认，红字发票就没有开具成功，我未跟对方联系上，对方在7月又重新开具了一张正确发票，我现在将6月的发票做进项转出的话，分录怎么写？
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您好，把6月份的原样做负数（借：-主营业务成本，-应交进项，贷：-库存现金），7月份重新开具的在原样做一遍正数（借：主营业务成本，应交进项，贷：库存现金）
08/26 17:23
84785031 
08/26 17:31
那我在7月税务申报的时候已做了改进项税额转出了，我是不是还要做一笔进项转出？
小愛老师 
08/26 17:40
您好，我上面发的借方应交税费负数就相当于转出了，你也可以做到贷方的(应交税费-应交增值税-进项税额转出)
84785031
08/26 17:49
嗯，那如果单独做一笔进项税额转出，我这个发票就不能作为做主营业务成本的话，那我是不是还是要负数
小愛老师
08/26 18:13
您好，你的这笔是整体冲的，有整体重开的。最终结果是还是只有一笔。你这么理解
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