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问题已解决
老师你好，公司小规模纳税人，科里主管部门要求我们补交23年增值税，（相应的税金及附加，所得税。增值税主表，财务报表年报一一修改）我们原先没达到起征点，现在要求我们达到起征点，我们得补20万的主营业务。收入，请问原来因没达到起征点，营业收入产生的税金转到营业外收入了，现在因有增值税了，营业外收入就冲减科目。如何做凭证。现在是否先调2三年的报表，后期在24年当期8月在做账
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你好，可以的，你也可以不修改2023年，直接做到2024年，用利润分配未分配利润来做，就是如果你修改2023年的话，那你2024年申报的所有的都得修改了。
08/26 18:12
84785039 
08/26 18:14
太难了，那科目是不是不用以前年度随意调整，直接用利润分配未分配利润借方。贷方是应交税费应交增值税
借利润分配，贷方，成为税教育费附加地方等，老师，所得税也通过利润分配科目过渡吗
84785039
08/26 18:14
我们是小企业会计准则是不是不用以前年度损益调整直接用。都是用利润分配未分配利润过度
郭老师 
08/26 18:15
企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配未分配利润。
郭老师
08/26 18:15
是的对的是的对的。
84785039
08/26 19:05
老师你好我再问一下，主人业务收入增加了他相应的借方科目，是不是走货币资金呢？还是走本年利润呢
郭老师
08/26 19:08
主营业务收入对应的是银行存款或者库存现金或者是应收账款。他月末结转到本年利润里面去。
84785039
08/26 19:08
正常主营收入，
借方货币资金或银行存款20万
贷主营收入198019.8
贷应交税费-应交增值税1980.2，现在因为我们是补收入，
郭老师
08/26 19:09
是的对的，是这么做的，如果做到2023年。
84785039
08/26 19:09
我们不是被稽查了吗？要求补收入吗。我要改资产负债表，利润表
84785039
08/26 19:10
现在改资产负债表和利润表，在主营业务收入对应的是货币资金增加吗。不会改的。报表改完以后，实际做账的时候做到24年，那我这科目到底应该怎么做呀？
郭老师
08/26 19:10
补做到2023年正确的和当年是一样做的
84785039
08/26 19:21
老师营业收入增加了，只是在表上改，做账的时候只能体现应交税费增值税附加税所得税，但是不能体现营业收入了，这不匹配呀
郭老师
08/26 19:21
我的意思是你做主营业务收入，你得反结账修改。比如，你修改10月份利润表，也得跟着修改呀。你不能只修改账务处理，不修改报表。
郭老师
08/26 19:21
要修改，都统一修改全套的报表，赶紧修改。
84785039
08/26 19:50
按老师说的改二三年反结账，所有的收入报表都得改，我去年账已经都结了，都装定了。这么改完以后，224年的所有报表账务都得重新改
郭老师
08/26 19:55
对的是的，你要用这种方法就是这么做
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