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老师，我们公司在2023.10月租了乡镇土地，合同签订是5年，在2023.10月又转租给了另外一个人，这个整体的账要怎么做呢？
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您好！这个你们租过来的，做成本
你们租出去的，做收入
08/27 09:12
84784980 
08/27 09:16
具体用哪个科目呢？
宋生老师 
08/27 09:18
你好，你租过来的时候，借主营业务成本贷应付账款。
你租出去给人家的时候是借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。
84784980
08/27 09:22
转租税费是9%么？我们租土地是60万，转租给个人租金也是60万，但是转租有利息收入，这个收入应该计入哪个科目里？
宋生老师
08/27 09:24
你如果是一般纳税人的话是9%。
利息收入的话计入到其他业务收入。
84784980
08/27 09:25
利息收入也按照9%的税率缴纳增值税么
宋生老师
08/27 09:25
你好！利息是6%的税率了
84784980
08/27 09:27
老师，我们在去年10月份付租金的时候，一直没有进行摊销，能否在今年7月份的账里补摊销呢？如果可以应该怎么做呢？
宋生老师
08/27 09:31
你在去年支付的时候怎么做的凭证？
84784980
08/27 09:34
借：预付账款60万 贷：银行存款 60万”
宋生老师
08/27 09:36
你好！这个借以前年度损益调整，贷预付账款
84784980
08/27 09:40
在7月份账里做去年应摊销3个月的，借：以前年度损益调整15 贷：预付账款15，还是做从去年到7月份的数据呢？
宋生老师
08/27 09:42
你好！是的，是做到7月的账，但是是计入以前年度损益调整
84784980
08/27 09:48
今年1-7月，不跨年也需要做到以前年度损益调整科目里么？这样的话，是不是需要修改23年年报以及所得税申报表？
宋生老师
08/27 09:50
您好！不跨年的部分不需要计入以前年度调整
84784980
08/27 09:54
老师，我可以重新修改去年的账目，然后再重新修改每个月的申报表，这样操作可以么？
宋生老师
08/27 10:00
你好！操作是可以的，只是麻烦
84784980
08/27 10:05
老师我想问一下土地使用权转让和土地经营权转让在账务处理上是不是一致的？刚刚查看了一下合同，上边写的是农村土地经营权出租合同
宋生老师
08/27 10:13
你好！是的，对公司来说是一样的
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