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B公司已实缴128万，利润为负数，A公司投资B公司，费用0元，A公司的账务如何处理
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A公司有实际投资到B公司吗？
08/27 11:16
84785039 
08/27 11:17
后期有实缴，但是变更的时候没有实际支出
文文老师 
08/27 11:20
变更时，不用做账务处理，实缴时，再做长期股权投资
84785039
08/27 11:21
那做合并报表的时候，这块要如何处理？
84785039
08/27 11:23
合并报表的时候长投余额是后期投入的金额，但是子公司里面的实收资本是后期投入的金额加上前期实缴金额128万，这会导致资产负债表不平，差额就是128万
文文老师
08/27 11:29
可以编制借记“长期股权投资”科目、贷记“资本公积”或“其他应付款”等科目的调整分录。
84785039
08/27 11:38
这个分录是只在合并报表的时候做，还是控股公司需要做
文文老师
08/27 16:58
可只在合并报表的时候做
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