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代扣代缴社保情况下，计提社保要计提个人部分吗？分录怎么做
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同学你好
是你们员工的社保吗？个人部分个人承担
企业部分企业承担的
不是**社保的吧
08/27 11:36
84785045 
08/27 11:37
是的，员工社保
朴老师 
08/27 11:41
个人部分是含在工资里计提的
不用单独计提
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
84785045
08/27 11:45
这里只计提单位部分？
朴老师
08/27 11:47
对的
单位承担的部分要另外计提
84785045
08/27 11:48
好的谢谢
朴老师
08/27 11:52
满意请给五星好评，谢谢
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