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支付境外企业品牌使用费，我需要缴纳哪些费用及如何做分录
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您好，代缴增值税，附加税，印花税和所得税，这个是服务性质增值税税率6%，比如是10万
教育费附加10/（1+6%）*6%*3% =169.8， 地方教育附加 10/（1+6%）*6%*2%=113.2 ， 城建税 10/（1+6%）*6%*7%=396.2
代扣所得税=10/（1+6%）*25%*25%=5896.2
借：管理费用等-服务费 100000/1.06 应交税费—应交增值税-进项税100000/1.06 *6%
贷：银行 100000-5896.2-（169.8+113.2+396.2）-100000/1.06 *6% 应交税费——教育费附加 169.8 ——地方教育附加 113.2 ——城建税 396.2 应交税费——应交所得税 5896.2 应交税费—应交增值税-代扣代交增值税 100000/1.06 *6%
借： 应交税费—应交增值税-代扣代交增值税 10000/1.06 *6% 应交税费——教育费附加 169.8 ——地方教育附加 113.2 ——城建税 396.2 应交税费——应交所得税 5896.2
贷：银行10000/1.06 *6% +5896.2+（169.8+113.2+396.2）
08/27 11:59
84785024 
08/27 12:01
那代扣代缴的增值税大陆境内能抵扣嘛
廖君老师 
08/27 12:01
您好，可以抵扣的哦
84785024
08/27 12:14
为什么要缴纳印花税啊
廖君老师
08/27 12:26
您好，对不起，服务的印花税不交，我下面分录没写
84785024
08/27 13:46
代扣所得税=10/（1+6%）*25%*25%=5896.2 这个为什么要乘2个25%
廖君老师
08/27 13:55
您好，不好意思，我这个有前提
核定利润率25%，代扣所得税率25%，
84785024
08/27 14:14
不太理解，按理来说不是应该不含税价直接乘所得税税率不就可以了嘛
廖君老师
08/27 14:16
您好，是的，您不用管这个，我这是一学员的题改编的
实付境外公司佣金10万（已按汇率折算人民币），城建税7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，核定利润率25%，代扣所得税率25%，请计算申报纳税的收入金额，并编制会计分录
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